各部门、单位：

为进一步加强和规范学校工程项目的审计工作，强化对建设工程管理的审计监督，根据《石家庄市市级项目评审评估试行办法》（石政办函〔2024〕10号）有关规定，现就《石家庄学院工程项目审计实施办法》（石院政〔2023〕82号）中有关报审规定补充通知如下：

一、报石家庄市建设项目评审评估中心结算审计金额从100万（含）调整至400万元（含）

审计处对合同金额在2万元（含）以上的非石家庄市政府投资代建的工程项目实行结算审计，其中合同金额在400万元以下的工程项目委托社会审计机构进行审计，400万元（含）以上的工程项目经审计处审核并报经市政府同意后，向市建设项目评审评估中心送审。

二、优化报审流程

根据目前工作实际，为保证工程项目验收、报审流程高效执行，各使用部门（学院）作为工程项目建设管理部门对工程项目质量、进度、造价负责，指导施工单位留存施工影像资料，主持工程项目验收，收集整理结算审计资料并在数智校园报审，参与工程项目结算审计现场踏勘工作。

三、工程项目审计资料要求

（一）资料报送要求

各部门（学院）作为工程项目建设管理部门对工程项目审计资料的合法性、真实性、完整性负责，审计处只接收一次报审资料，如有特殊情况允许在踏勘工程现场时二次提供纸质材料，现场踏勘完毕不再接受任何补充说明，初审结果出具后只受理工程量核对业务。

（二）资料构成

1.预算审计

（1）立项文件或请示；

（2）建设单位认可的设计图纸；

（3）建设单位认可的施工做法；

（4）工程预算书（广联达软件版）.

2.结算审计

（1）立项文件或请示；

（2）招标项目必须提供项目投标文件、招标文件、中标通知书；

（3）项目合同；

（4）工程施工图纸、工程竣工图纸（需有工程项目建设管理部门签字盖章）；

（5）设计变更、工程签证、洽商记录（需有工程项目建设管理部门签字盖章）；

（6）工程竣工验收报告（需有工程项目建设管理部门签字盖章）；

（7）带有时间、地点水印标记的施工现场照片，隐蔽工程施工影像资料；

（8）施工作法说明、施工材料合格证书及采购凭证等；

（9）工程预算书、结算书（广联达软件版）；

（10）水电费结算单（如无水电费结算单，结算时水电费从定额中扣除）。

（11）其他需要提供的资料。

3.结算备案

（1）立项文件或请示；

（2）项目合同；

（3）带有时间、地点水印标记的施工现场照片；

（4）工程竣工验收报告（需有工程项目建设管理部门签字盖章）；

（5）隐蔽工程施工影像资料、施工作法说明、施工材料合格证书及采购凭证等。

四、其他补充说明

（一）审计原则

凡经审计处预审过的工程项目在结算审计时按照固定综合单价，工程量据实结算原则进行审计。未经审计处预审的工程项目在结算审计时按照“量价齐审”原则据实结算。

（二）工程备案项目抽审原则

审计处每月末对当月汇总的备案项目按30%的比例进行抽审，并委托社会审计机构踏勘现场，出具审计报告，抽审项目结算金额以审计报告为准。

（三）报审时间规定

1.合同金额在2万元以下的工程结算备案项目须在竣工验收后10个工作日内送审，否则不予备案；

2.合同金额在2万元（含）以上400万元以下的工程结算审计项目须在竣工验收1个月内报送结算审计资料，否则不予受理。 

                    审计处

                    2024年12月25日